Planificación Fiscal del Patrimonio

Laura Sanchez-Cañete Moreno fiscal, particulares, renta

La planificación fiscal de un patrimonio no es privativa de las grandes fortunas. Desde la crisis financiera del 2.008, existe un nivel de desconfianza alto que, unida a la incertidumbre política y económica, han supuesto un cambio de mentalidad.

La gestión de un patrimonio es esencial para conservarlo; evitar el pago de impuestos que puedan gravarlo en exceso, sobre todo en épocas de elevada presión fiscal como las actuales, se convierten en lo adecuado para no abandonarlo al alzar y erosionarlo.

Pero además, el buen asesor no debe conformarse con la observación y consideración de los aspectos fiscales que inciden sobre los distintos bienes que conforman el patrimonio, sino que también tiene que examinar la estructura y el funcionamiento de la masa patrimonial desde una perspectiva económica y jurídica para adecuarla a las necesidades y los objetivos perseguidos con la gestión.

Estos objetivos pueden ser diversos porque no es lo mismo la gestión de un patrimonio que prefiera atesorar antes que disfrutar, que la de otro que pretenda obtener una máxima rentabilidad, por ejemplo. Pero siempre es objetivo común la conservación del patrimonio sin perder de vista su rentabilidad financiero-fiscal.

Pagar más impuestos no merma el patrimonio salvo que se estén pagando por encima de los que podrían pagarse con una adecuada planificación fiscal.

Esta planificación fiscal deberá atender a las circunstancias actuales del mercado, a la normativa en vigor en cada momento y a los aspectos personales del poseedor del patrimonio.

La estrategia de planificación también es diversa y puede abarcar desde la modificación del régimen económico matrimonial, hasta la planificación sucesoria, pasando por la constitución de una holding para la gestión patrimonial. Y deberá ser siempre dinámica porque la realidad está llena de fluctuaciones.

En este contexto alben asesores les invita a una reflexión y les propone asesoramiento sobre la materia, ahora más que nunca, por la formación específica que están recibiendo sus asesores.